קרנות השתלמות

תאריך פרסום: 30 בנובמבר 2017
קרן השתלמות סלע

במקורן, קרנות ההשתלמות נועדו לשימוש העובדים במימון השתלמויות שנדרשו להם (כהשתתפות בכנסים מקצועיים או לימודי המשך), ומכאן גם שמן.

 

אולם, מזה שנים, בשל הרפורמות במיסוי שוק ההון בישראל שפטרו את הקרנות ממיסוי, משמשות הקרנות הללו כאפיק חיסכון כללי לטווח הבינוני והארוך, ולאו דווקא להשתלמויות. הנה מספר עובדות שחשוב לדעת על קרנות השתלמות:

 

הפקדת עצמאים לקרן השתלמות: סעיף 17(5א) לפקודת מס הכנסה קובע כי עצמאי יכול להפקיד לקרן ההשתלמות לעצמאים עד ל-4.5% מהכנסתו השנתית, וסכום זה יוכר כהוצאה מוכרת. תקרת ההכנסה השנתית המזכה בהטבת מס ממנה יכול להפריש העצמאי היא 260,000 ₪ (נכון לשנת 2017). וסכום ההפקדה השנתי המקסימלי, (הנגזר ממנו מנתונים אלה) ומזכה את העצמאי בהטבת המס המקסימלית הוא 11,700 ₪.

 

הפקדת שכירים לקרנות השתלמות: זכותם של עובדים במגזר הציבורי לקרן השתלמות מעוגנת בהסכם קיבוצי, המחייב את המעסיק. במקומות העבודה עליהם לא חל הסכם קיבוצי, ההחלטה על הפקדה לקרן השתלמות של עובד היא ספציפית ונגזרת מתנאי העבודה שסוכמו בין העובד למעסיק. תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) מקנות לעובדים את הסמכות הבלעדית בבחירת קרן ההשתלמות בה יהיה חבר (וזה, כמובן, נוגע למקרים בהם זכאותו לקרן השתלמות מעוגנת בתנאי העבודה המסוכמים מול המעסיק).

 

פטור ממס על רווחי ההון שצוברות קרנות השתלמות ניתן במקרים הבאים:

  • במקרים בהם הכספים נמשכים לכל מטרה – לאחר שש שנים ומעלה מתאריך פתיחת הקרן
  • במקרים בהם הכספים נמשכים לצורך מימון השתלמות או לימודים – לאחר שלוש שנים ומעלה מתאריך פתיחת הקרן
  • במקרים של משיכת הכסף על ידי גברים ונשים מעל לגיל הפרישה הנקוב בחוק באותו הזמן (כיום – גיל 67 לגברים וגיל 62 לנשים) – לאחר שלוש שנים ומעלה מתאריך פתיחת הקרן

 

שכירים? עצמאים? מתלבטים בין קרנות ההשתלמות השונות? לא בטוחים בנתונים, מאחר והם משתנים כל הזמן?

סלע סוכנות לביטוח בע"מ עובדת עם כלל חברות הביטוח ובתי ההשקעות בארץ. אתם מוזמנים להשאיר פרטיכם בטופס לקבלת פגישת שירות, ללא עלות וללא התחייבות על ידי אחד מהמומחים שלנו. כל זאת על מנת שנוכל לסייע לכם במציאת המוצרים הפיננסים המתאימים ביותר לצרכיכם.

 

רוצים הצעה אטרקטיבית? מלאו את הפרטים ונציג מטעמנו ייצור איתכם קשר

מאשר את תנאי השימוש באתר. לצפייה בתנאי השימוש לחץ כאן.
קידום אתרים אורגני קידום אתרים אורגני
הכירו את הסוכנים שלנו

סגור

רוצים הצעה אטרקטיבית? מלאו את הפרטים ונציג מטעמנו ייצור איתכם קשר

מאשר את תנאי השימוש באתר. לצפייה בתנאי השימוש לחץ כאן.

כניסת סוכנים

סגור

סגור

הצטרפות לניוזלטר